注册后多久需要开始报税？没业务也要报吗？
分类：新公司开业场景
一、注册后多久需要开始报税？
如流程图所示，关键在于完成“税务登记”：
- 1.第一步：税务登记。领取营业执照后，必须在30日内到主管税务机关办理税务登记（现在通常与工商注册在“一网通办”平台同步完成）。
- 2.第二步：开始报税。税务登记完成后，税务机关会根据你的情况核定税种和申报期限（如按月或按季）。你就要从完成税务登记后的次月（或下一个季度） 开始，按期进行纳税申报。
举例：
- •假设你的公司在5月15日完成了税务登记。
- •税务局核定你的增值税是按月申报。
- •那么，你第一次申报的期限就是6月1日至6月15日之前（申报所属期为5月份的税款）。
- •即使5月份公司完全没业务，你也必须在6月征期内进行“零申报”。
二、没业务也要报吗？——“零申报”详解
必须报！ 没有业务、没有收入，也要进行“零申报”。
| 什么是“零申报”？ | 风险与警告 | 正确做法 |
|---|---|---|
| 在纳税申报期内（如按月或按季），公司没有发生任何应纳税收入（销售额）和应纳税额，在申报表中全部填写“0”并提交。 | 1. 长期零申报后果严重： • 税务稽查：连续零申报超过6个月，会触发系统警报，成为税务局重点监控和稽查对象。 • 发票功能被锁：税务局可能会限制你开具发票，甚至锁死发票系统。 • 信用等级受损：影响企业纳税信用等级，评为D级后贷款、招投标等都会受限。 2. “零申报”不是“不申报”！ 不申报是违法行为，会产生罚款、滞纳金，并可能导致公司被列为“非正常户”。 | 区分“零申报”和“免税申报”： • 如果公司是小规模纳税人，季度销售额未超过30万元，享受免征增值税政策。这时应如实申报销售额，系统会自动计算免税，这不是零申报。 零申报仅适用于： 公司真正处于未经营状态（如筹备期、暂停营业），且没有任何收入。一旦开始有经营行为（如有了第一笔收入、支付了员工工资、发生了费用），就必须如实申报。 |
总结与建议
- 1.立即行动：公司注册后，第一时间完成税务登记，并问清税务专管员的申报要求。
- 2.按时申报：将申报截止日期在日历上设置提醒，或委托专业的代理记账公司处理。
- 3.如实申报：“零申报”是临时状态，不可长期使用。 只要有经营活动，就必须如实申报，哪怕销售额很小。
- 4.寻求帮助：如果对财务税务不熟悉，强烈建议聘请代理记账公司（每月费用通常仅需200-500元），他们能确保你合规经营，避免因不懂规则而受到重大处罚。
